Impôt sur le revenu - Déclaration de revenus annuelle
Vous résidez en France et vous devez déclarer vos revenus de l'année ? En 2024, la déclaration en ligne est obligatoire si votre domicile est connecté à internet. Dans le cas contraire, vous pouvez utiliser un formulaire papier. Vous bénéficiez d'un délai supplémentaire si vous faites votre déclaration en ligne. La déclaration automatique vous dispense de toute démarche si votre situation n'a pas changé en 2023. Nous vous indiquons les informations à connaître.
Vous pouvez bénéficier d'une déclaration automatique en 2024 si vous remplissez les 2 conditions suivantes :
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Vous avez été imposé uniquement sur des revenus préremplis par les impôts en 2023
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Vous n'avez pas signalé de changement de situation en 2023.
Toutefois, vous pouvez bénéficier d'une déclaration automatique si vous avez signalé en 2024 l'un des événements suivants :
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Naissance
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Adoption
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Recueil d'un enfant mineur.
À noter
Les services fiscaux vous précisent si vous pouvez bénéficier d'une déclaration automatique.
Vous recevez un avis au printemps vous indiquant les revenus qui ont été retenus par les impôts.
Vous devez vérifier toutes les informations indiquées par les services fiscaux.
La déclaration automatique vous permet de vérifier en particulier les informations suivantes :
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Situation de famille
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Revenus (salaires, pensions, revenus de capitaux mobiliers)
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Dépenses d'emploi à domicile payées via le
Cesu ou Pajemploi
La déclaration automatique concerne la déclaration en ligne et la déclaration papier.
Vous n'avez rien à faire.
Vous devez modifier les éléments concernés de votre déclaration en ligne.
La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.
La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en avril 2025.
Vous n'avez rien à faire.
Vous devez compléter ou modifier les éléments concernés.
Renvoyez la déclaration papier complétée ou modifiée.
La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.
La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en avril 2025.
Qui doit déclarer ses revenus ?
Vous devez déclarer vos revenus au service des impôts si vous résidez en France ou que votre domicile fiscal est en France.
Attention
si vous résidez à l'étranger mais que vos ressources proviennent de France, vous devez également y déclarer vos revenus.
Vous devez faire cette déclaration même si vous avez perçu uniquement de faibles ressources (ou aucune ressource).
Cela peut vous permettre de bénéficier des avantages suivants :
-
Obtenir un avis de non-imposition, nécessaire pour pouvoir bénéficier de certaines aides (par exemple, l'aide au logement)
-
Demander le remboursement des crédits d'impôt auxquels vous pouvez prétendre
Exemple
Vous pouvez bénéficier du remboursement d'un crédit d'impôt pour frais de garde de vos enfants, que ce soit à votre domicile ou à l'extérieur.
Vous devez réaliser une seule déclaration de revenus par foyer fiscal.
Les revenus et charges de tous les membres de votre foyer fiscal sont donc pris en compte pour établir une imposition unique à votre nom.
Comment déclarer ses revenus ?
La déclaration par internet est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.
En cas de non-respect de l'obligation de déclarer ses revenus par internet, une majoration de 0,2 % du montant de l'impôt à payer est prévue, avec un minimum de 60 €.
Votre déclaration se fait depuis votre espace en ligne :
Déclaration 2024 en ligne des revenus de 2023 (espace Particulier)
Avant de valider votre déclaration préremplie en ligne, vous devez vérifier les informations indiquées et si nécessaire, les corriger et les compléter.
Conservez les justificatifs pendant 3 ans en cas de demande de l'administration.
À noter
Si vous résidez dans une zone où aucun service mobile n'est disponible, vous êtes dispensé de télédéclaration. Vous devez remplir une déclaration papier.
Quelle est la date limite pour transmettre sa déclaration de revenus ?
La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.
La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en avril 2025.
À savoir
vous pouvez encore corriger certains éléments de votre déclaration après sa transmission à l'administration fiscale.
Qui doit déclarer ses revenus ?
Vous devez déclarer vos revenus au service des impôts si vous résidez en France ou que votre domicile fiscal est en France.
Attention
si vous résidez à l'étranger mais que vos ressources proviennent de France, vous devez également y déclarer vos revenus.
Vous devez faire cette déclaration même si vous n'avez perçu que de faibles ressources (ou aucune).
Cela peut vous permettre de bénéficier des avantages suivants :
-
Obtenir un avis de non-imposition, nécessaire pour pouvoir bénéficier de certaines aides (par exemple, l'aide au logement)
-
Demander le remboursement des crédits d'impôt auxquels vous pouvez prétendre
Exemple
Vous pouvez bénéficier du remboursement d'un crédit d'impôt pour frais de garde de vos enfants, que ce soit à votre domicile ou à l'extérieur.
Vous ne devez réaliser qu'une seule déclaration de revenus par foyer fiscal.
Les revenus et charges de tous les membres de votre foyer fiscal sont donc pris en compte pour établir une imposition unique à votre nom.
Comment déclarer ses revenus ?
Vous pouvez déclarer vos revenus sur formulaire papier si vous êtes dans l'une des situations suivantes :
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Votre résidence principale n'est pas équipée d'un accès à internet
-
Votre résidence principale est équipée d'un accès à internet, mais vous n'êtes pas en mesure de faire votre déclaration en ligne.
Vous utilisez la déclaration papier préremplie reçue en avril/mai.
Selon votre situation, il s'agit de la déclaration n°2042 ou n°2042 C. La déclaration n°2042 RICI regroupe les principales réductions et crédits d'impôt.
Si vous ne recevez pas d'imprimé (1re déclaration, changement d'adresse, changement de situation familiale), vous pouvez télécharger les déclarations nécessaires à partir de fin avril/début mai sur Service-Public.fr ou sur le site des impôts.
Certains revenus sont à déclarer sur une déclaration annexe. Vous pouvez également les télécharger en ligne.
Les principales déclarations annexes sont les suivantes :
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Formulaire 2044 pour la déclaration des revenus fonciers
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Formulaire 2074 pour la déclaration des plus-values mobilières
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Formulaire 2047 pour les revenus encaissés à l'étranger.
Avant de signer votre déclaration, vous devez vérifier les informations indiquées et, si nécessaire, les corriger et les compléter.
Vous devez joindre les pièces justificatives à votre déclaration papier uniquement s'il s'agit de documents établis par vos soins (liste détaillée de vos frais réels par exemple).
Toutefois, conservez les autres justificatifs pendant 3 ans en cas de demande de l'administration.
À savoir
Vous devez utiliser une déclaration papier si vous déclarez pour la 1re fois vos revenus, et que vous n'étiez pas rattaché à la déclaration de vos parents l'année précédente.
Quelle est la date limite pour transmettre sa déclaration de revenus ?
La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.
La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en avril 2025.
À savoir
vous pouvez encore corriger certains éléments de votre déclaration après sa transmission à l'administration fiscale.
À partir de 2024, vous pouvez effectuer votre déclaration de revenus sur l'application mobile Impots.gouv.
L'application est disponible gratuitement sur Play store (smartphones sous Android) et sur App store (smartphones sous IOS).
À savoir
La déclaration sur smartphone est limitée aux situations fiscales simples. Par exemple, vous ne pouvez pas l'utiliser en cas de changement de votre situation matrimoniale.
Le service " Déclarer mes revenus " est accessible depuis la page d'accueil de l'application mobile.
Pour déclarer vos revenus, vous devez passer par un parcours en 4 étapes :
Vous pouvez modifier ou ajouter notamment les éléments suivants :
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Personnes à charges (enfants mineurs ou majeurs)
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Certains revenus (salaires, pensions, rentes, revenus mobiliers, micro-foncier)
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Certaines charges (pensions alimentaires par exemple)
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Certaines réductions ou crédits d'impôt (frais de garde des enfants, dons, aide aux personnes, etc.)
Qui doit déclarer ses revenus ?
Vous devez déclarer vos revenus au service des impôts si vous résidez en France ou que votre domicile fiscal est en France.
Attention
si vous résidez à l'étranger mais que vos ressources proviennent de France, vous devez également y déclarer vos revenus.
Vous devez faire cette déclaration même si vous avez perçu uniquement de faibles ressources (ou aucune ressource).
Cela peut vous permettre de bénéficier des avantages suivants :
-
Obtenir un avis de non-imposition, nécessaire pour pouvoir bénéficier de certaines aides (par exemple, l'aide au logement)
-
Demander le remboursement des crédits d'impôt auxquels vous pouvez prétendre
Exemple
Vous pouvez bénéficier du remboursement d'un crédit d'impôt pour frais de garde de vos enfants, que ce soit à votre domicile ou à l'extérieur.
Vous devez réaliser une seule déclaration de revenus par foyer fiscal.
Les revenus et charges de tous les membres de votre foyer fiscal sont donc pris en compte pour établir une imposition unique à votre nom.
Comment déclarer ses revenus ?
La déclaration par internet est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.
En cas de non-respect de l'obligation de déclarer ses revenus par internet, une majoration de 0,2 % du montant de l'impôt à payer est prévue, avec un minimum de 60 €.
Votre déclaration se fait depuis votre espace en ligne :
Déclaration 2024 en ligne des revenus de 2023 (espace Particulier)
Avant de valider votre déclaration préremplie en ligne, vous devez vérifier les informations indiquées et si nécessaire, les corriger et les compléter.
Conservez les justificatifs pendant 3 ans en cas de demande de l'administration.
À noter
Si vous résidez dans une zone où aucun service mobile n'est disponible, vous êtes dispensé de télédéclaration. Vous devez remplir une déclaration papier.
Quelle est la date limite pour transmettre sa déclaration de revenus ?
La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.
La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en avril 2025.
À savoir
vous pouvez encore corriger certains éléments de votre déclaration après sa transmission à l'administration fiscale.
